Lista Negra del SAT

¿Por qué debo consultarla?

Lista Negra del SAT

Las Listas Negras del SAT, son listados donde se relacionan a contribuyentes con irregularidades en su situación fiscal y aquellos que se presume realizaron operaciones inexistentes.

En la Lista Negra del SAT se encuentran:

– Contribuyentes con domicilio fiscal no localizados

– Aquellos que cuentan con créditos fiscales firmes

– Los que tienen créditos exigibles, no pagados o garantizados

– A quienes se les haya cancelado créditos fiscales

– Contribuyentes con créditos condonados

– Que haya recaído sobre ellos sentencia condenatoria ejecutoria por la comisión de un delito fiscal.

 

Fundamento Legal

¿Qué pasa si realizaste alguna operación con algún contribuyente que esté en la Lista Negra del SAT?

Si realizaste operaciones con algún contribuyente publicado en la lista del 69B, y diste algún efecto fiscal a las facturas expedidas por este, aunque tus operaciones no sean simuladas, la autoridad presume que son EDOS, y tendrá que demostrar lo contrario.

 

 

¿Qué son EDOS? 

 

 

¿Qué son EFOS?

 

 


¿Factura Falsa?

Son Empresas que Deducen Operaciones Simuladas sin recibir la mercancía o servicio facturado, y deducen tal comprobante fiscal para disminuir su base del Impuesto Sobre la Renta y a su vez generar saldos a favor de Impuesto al Valor Agregado.

Son Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas, y una vez que los ha detectado el SAT, procederá a notificarles que se encuentran en un listado presunto publicado en el Diario Oficial de la Federación y que cuentan con 15 días para manifestar lo que a su derecho convenga y aportar pruebas.  

Algunos contribuyentes consideran que las operaciones simuladas o inexistentes se llevan a cabo por medio de la emisión de una “factura falsa”, lo cual es incorrecto, ya que la factura emitida cumple con los requisitos fiscales necesarios para que se certifique; lo que es falso es la operación que ampara que en realidad no existe. 

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