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Deducciones antes del cierre

noviembre 10, 2026 en /por

La regla de oro antes de empezar

Para que un gasto deduzca en 2026 necesita, como base:

    1. Ser estrictamente indispensable para tu actividad
    2. Estar amparado con CFDI correcto
    3. Estar efectivamente pagado en el ejercicio (regla general para personas físicas y para personas morales en Régimen Simplificado de Confianza (RESICO); las personas morales del régimen general deducen conforme a devengo en la mayoría de los gastos, pero hay excepciones relevantes como los pagos a personas físicas)

<< Recordar que un anticipo, aunque cumpla con los requisitos anteriores, no se considera deducible hasta que se tenga el CFDI por el producto o servicio, esto para las personas morales del régimen general >>

Inversiones en equipo: las estrellas del cierre

¿Necesitas laptop, mobiliario, maquinaria, un vehículo de trabajo? Las inversiones se deducen vía depreciación con porcentajes anuales (30% cómputo, 10% mobiliario, 25% vehículos, con topes en autos). Es conveniente revisar las reglas misceláneas y revisar si hay posibilidad de una deducción inmediata.

Gastos que conviene adelantar (si ya los necesitabas)

    • Mantenimiento: del local, del equipo, de la flotilla. Diciembre es buen mes para el servicio mayor que venías posponiendo.
    • Capacitación para ti y tu equipo: cursos, certificaciones, congresos del giro.
    • Seguros: gastos médicos mayores (deducción personal), seguros del negocio, pólizas anuales.
    • Publicidad y marketing de la temporada.
    • Papelería, consumibles, software del negocio.
    • Honorarios profesionales ya devengados: pídelos facturados y págalos dentro del año.

Previsión social y nómina: el frente laboral

Si tienes trabajadores, revisa con tu contador el paquete de fin de año: fondo de ahorro, vales de despensa, aguinaldo — bien estructurados son deducibles para la empresa y (con topes) exentos para el trabajador. Ojo: la deducción de estos conceptos exige el CFDI de nómina correcto y el pago efectivo dentro de los plazos. (La guía completa de prestaciones de fin de año se publica la próxima semana en este blog.)

Cuentas incobrables: la deducción olvidada

¿Clientes que definitivamente no van a pagar? Los créditos incobrables pueden deducirse cuando se consuma la notoria imposibilidad práctica de cobro — con requisitos según el monto (gestiones de cobro documentadas, demanda en su caso, aviso al deudor y la informativa correspondiente). Es trabajo documental: hazlo ahora, no el 28 de diciembre.

Personas físicas: tus deducciones personales también cierran el 31

Recordatorio para tu declaración anual: gastos médicos y dentales, lentes, funerarios, intereses de crédito hipotecario, primas de gastos médicos, colegiaturas y aportaciones complementarias de retiro. Todos requieren factura (con tu RFC) y pago con medios bancarios — el consultorio que «solo acepta efectivo» te está costando la deducción.

Lo que NO debes hacer

    • Comprar facturas o «conseguir» comprobantes de gastos inexistentes: eso no es planeación, es delito.
    • Deducir gastos personales disfrazados: la pantalla de la sala no es «equipo de oficina».
    • Gastar en lo innecesario «por la deducción»: ahorras 30% de impuesto gastando 100% del dinero. La deducción optimiza gastos reales, no los justifica.

Ejecuta con orden

Haz tu lista esta semana: qué necesitas, con qué proveedor, que facture bien (verifica sus datos y su estatus) y paga por transferencia antes del cierre. Con FactureHoy validas los CFDI que recibes y tienes el expediente de cada gasto listo para tu contador.

¿Cerramos bien el año? Escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.

Buen Fin 2026: Guía de facturación

noviembre 3, 2026 en /por

1. Descuentos: cómo van en el CFDI

La regla es simple y muchos la ignoran: el CFDI tiene un campo específico de Descuento. Factura el precio de lista y aplica el descuento en su campo, de modo que el importe neto coincida con lo cobrado. No «inventes» un precio unitario ya rebajado, si tu ticket muestra otra cosa: la congruencia entre ticket, CFDI y cobro es lo que te mantiene fuera de aclaraciones.

Promociones tipo «2×1» o «segundo a mitad de precio»: documenta la mecánica en tus políticas comerciales. El SAT no objeta descuentos reales; objeta los que no puede rastrear.

2. Meses sin intereses: PUE, no PPD

La confusión clásica. Cuando el cliente paga con tarjeta a meses sin intereses, para tu comercio el pago está completo: el banco te liquida (menos su comisión) y quien financia es el emisor de la tarjeta. Por tanto, la factura es PUE con forma de pago 04 (tarjeta de crédito) por el total. No emitas PPD ni complementos por cada mensualidad: esa relación es entre el cliente y su banco.

3. Devoluciones y cambios: nota de crédito, no cancelación

Vendiste el viernes, te devuelven el miércoles. El flujo correcto:

    • Devolución total o parcial: emite un CFDI de egreso (nota de crédito) relacionado a la factura original (tipo de relación 01), por el importe devuelto.
    • Cambio por otro producto: nota de crédito por lo devuelto + factura nueva por lo entregado.
    • ¿Cuándo sí cancelar? Solo si la operación completa no se concretó (por ejemplo, cargo no reconocido o venta revertida el mismo día).

Prepara este proceso ANTES del evento: define quién emite notas de crédito y con qué autorizaciones. Las devoluciones post-Buen Fin llegan en oleada.

 

4. Factura global: tus ventas de mostrador, cuadradas

Todas las ventas donde nadie pidió factura van a tu factura global con RFC genérico. En días de volumen alto, considera cambiar a periodicidad diaria: cortes más pequeños, conciliación más simple y menos margen de error. Recuerda el plazo de 72 horas tras el cierre del periodo y que las ventas del evento pertenecen a noviembre: nada de arrastrarlas a diciembre.

5. Anticipos y apartados

«Apártemelo y la semana que entra lo liquido.» Si recibes dinero sin definir aún la operación completa, técnicamente es un anticipo y tiene su propio flujo de facturación (CFDI de ingreso por el anticipo, CFDI por el total al concretar, y CFDI de egreso aplicando el anticipo). Lo explicaremos a detalle en el blog del 24 de noviembre — por ahora, quédate con esto: el dinero recibido en noviembre se documenta en noviembre.

6. Prepara la operación (checklist pre-evento)

    • Autofacturación activada: que el cliente genere su factura desde el ticket (QR) sin detener tu fila.
    • Catálogo al día: productos con claves SAT y unidades correctas; los errores de catálogo se multiplican con el volumen.
    • Personal capacitado: quién factura, quién autoriza notas de crédito, qué se responde al «¿me factura?» (respuesta correcta: «claro que sí»).
    • Sistema probado con volumen: el Buen Fin no es el momento de estrenar procesos.
    • Corte diario disciplinado: ventas, cobros, facturas y global del día, cuadrados antes de cerrar.

Que el éxito no te cueste en enero

Un Buen Fin bien facturado se nota en diciembre (declaración limpia del mes del evento) y en marzo (cierre anual sin ajustes dolorosos). Con FactureHoy tienes timbrado de alta disponibilidad para el pico, autofacturación para tus clientes, notas de crédito guiadas y tu factura global en minutos.

Activa todo antes del evento: escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.

Facturas fantasma: evita riesgos con el SAT

octubre 27, 2026 en /por

Los personajes: EFOS y EDOS

 

EFOS (Empresa que Factura Operaciones Simuladas): el «fantasma». Emite CFDI sin tener activos, personal, infraestructura ni capacidad real para prestar lo que factura.

EDOS (Empresa que Deduce Operaciones Simuladas): quien utiliza esas facturas para deducir o acreditar. A veces a sabiendas… y a veces sin saberlo, por no validar a un proveedor.

El SAT publica en su portal las listas del 69-B con cuatro estatus: presunto, desvirtuado, definitivo y sentencia favorable. El peligroso es el definitivo: sus facturas se consideran sin efectos fiscales.

¿Qué pasa si dedujiste facturas de un EFOS?

Cuando tu proveedor aparece como EFOS definitivo, tienes 30 días para demostrar ante el SAT que las operaciones fueron reales (materialidad) o para autocorregirte eliminando esas deducciones.

Si tus pruebas no son suficientes u omites la autocorrección:

    • Pierdes las deducciones de ISR y el IVA acreditado de esas facturas
    • Vienen actualización, recargos y multas
    • Y en el extremo, el uso de comprobantes falsos es un delito que puede alcanzar prisión — la compraventa de facturas es además calificada como delincuencia organizada en casos graves

La buena noticia: quien tiene expedientes de materialidad sólidos (contratos, entregables, evidencia de entrega) defiende sus operaciones. Lo contamos a fondo en nuestro artículo de materialidad.

Focos rojos: cómo detectar a un fantasma antes de pagarle

    • Precio demasiado bueno o disposición a «facturar lo que necesites».
    • Empresa sin personal y sin activos que ofrece servicios sofisticados de inmediato.
    • Sin rastro físico ni digital: domicilio virtual o inexistente, sin sitio físico para visitas o juntas.
    • Objeto social «todólogo»: la misma empresa vende consultoría, construcción, publicidad y lo que se ofrezca.
    • Pide pagos raros: cuentas de terceros, efectivo, o esquemas de «devolución» de parte del pago.
    • Te ofrecen facturas sin operación (directamente): eso no es optimización fiscal, es un delito. Huye.

Tu protocolo de blindaje (5 pasos)

    1. Consulta el 69-B antes de pagar a cualquier proveedor nuevo: la lista es pública en el portal del SAT y se actualiza constantemente.
    2. Verifica su realidad operativa: constancia de situación fiscal, opinión de cumplimiento (32-D) positiva, domicilio verificable, referencias.
    3. Documenta la materialidad de cada operación relevante: contrato, entregables, evidencia de recepción.
    4. Monitorea recurrentemente: un proveedor limpio hoy puede aparecer en la lista mañana. Programa una revisión periódica de tu padrón de proveedores.
    5. Paga siempre por medios bancarios identificables, de tu cuenta a la del proveedor.

Herramientas que hacen el trabajo por ti

Validar manualmente a decenas de proveedores cada mes podría ser mucho trabajo, con Buzón FH de FactureHoy, cada CFDI que recibes se valida automáticamente: que el emisor esté activo, que el sello sea vigente y con alertas ante emisores con problemas en listas del SAT. Tus deducciones quedan protegidas desde la bandeja de entrada.

Este Día de Muertos, pon tu ofrenda, disfruta el pan… y deja los fantasmas fuera de tu contabilidad. 💀

Escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.

Cierre fiscal 2026: Guía de Octubre

octubre 20, 2026 en /por

Octubre: diagnóstico (las dos semanas que valen oro)

    1. Concilia ingresos. Compara tus CFDI emitidos contra tu contabilidad y tus depósitos bancarios. Toda diferencia tiene una historia: encuéntrala tú antes que el SAT. Ventas sin facturar (¿faltan globales?), facturas canceladas a medias, ingresos de plataformas sin conciliar.
    2. Revisa tus pagos provisionales. Revisa tus pagos provisionales al mes de septiembre y cerciórate de no necesitar un recalculo de impuestos, ya sea por facturas canceladas o ingresos no facturados
    3. Detecta deducciones sin factura. Ese anticipo a un proveedor, esas compras «que luego facturan»: persíguelas ahora que los proveedores existen y contestan.
    4. Inventario de comprobantes: CFDI recibidos validados (emisores activos, no en listas negras), complementos de pago completos por cada cobro PPD del año.

Noviembre: ejecución

    1. Ejerce las deducciones planeadas. Gasto deducible que harás de todos modos (equipo, mantenimiento, seguros, capacitación) conviene facturado Y pagado dentro del ejercicio.
    2. Cuadra la nómina. Sueldos timbrados completos, prestaciones con su tratamiento correcto, y prepara el terreno del ajuste anual de ISR de tus trabajadores.
    3. Cuentas incobrables. Si vas a deducir créditos incobrables del ejercicio, documenta ahora los requisitos (notoria imposibilidad de cobro, gestiones realizadas, avisos correspondientes).
    4. Activos: bajas de activo obsoleto con su soporte, y las inversiones del año con su documentación completa para depreciación.

Diciembre: cierre operativo

    1. Aguinaldos: pagados a más tardar el día 20, timbrados con su clave correcta y con la exención bien aplicada.
    2. Últimos CFDI: las ventas de diciembre se facturan en diciembre; los cobros de diciembre llevan su complemento; las facturas PUE/PPD del mes, emitidas con lógica de cierre.
    3. Corte de caja documental: XML del año respaldados, papeles de trabajo listos. Lo que tu contador necesitará en febrero-marzo, déjaselo servido.

Los tres errores clásicos del cierre

    1. «Facturar todo» el 30 de diciembre: emisiones masivas de última hora sin sustancia son un clásico foco rojo — y suelen esconder ingresos o gastos mal ubicados en el tiempo.
    2. Comprar «para deducir» cosas innecesarias: la deducción reduce el impuesto, no hace gratis el gasto. Deducir requiere que sea estrictamente indispensable para tu actividad.
    3. Ignorar la evidencia: cerrar bien el año no es solo cuadrar números, es dejar el expediente (contratos, entregables, validaciones) que sostendrá esos números durante los próximos cinco años.

Empieza hoy: tu tablero de control

Todo el checklist anterior se simplifica cuando tu información está en un solo lugar. Con los reportes de FactureHoy ves en dos clics cuánto has facturado en el año, por mes, cliente y concepto; detectas PPD sin complemento; y descargas los XML que tu contador necesita. El cierre fiscal deja de ser arqueología y se vuelve administración.

¿Arrancamos tu cierre? Escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.

Multas del SAT: cómo evitarlas

octubre 13, 2026 en /por

1. No presentar declaraciones a tiempo (o no presentarlas)

La más común de todas. Incluye el clásico «no debía nada, por eso no presenté»: las declaraciones en ceros también son obligatorias.

    • Monto aproximado: de $2,050 a $25,360 por cada declaración no presentada o presentada fuera de plazo por requerimiento; adicionalmente, presentar por corrección tras requerimiento genera multas mayores.
    • Se agrava con: recargos por mora (que subieron desde 2026) y actualización del impuesto omitido.
    • Hábito que la evita: calendario fiscal con recordatorios los días 10 y 15 de cada mes; si no hubo actividad, presentar en ceros toma 10 minutos.

2. No expedir CFDI o expedirlos sin requisitos

Negarte a facturar cuando el cliente lo pide, facturar sin los requisitos fiscales, o no entregar el CFDI correspondiente.

    • Monto aproximado: de $22,300 a $127,530 por cada infracción para el régimen general (menores en RESICO), y en reincidencia puede llegar a la clausura preventiva del establecimiento.
    • Hábito que la evita: un proceso de facturación ágil en punto de venta (o autofacturación para clientes) y personal capacitado: nunca debe ser «más fácil» negar la factura que emitirla.

3. Timbrar la nómina tarde (o no timbrarla)

Los recibos de nómina son CFDI y tienen plazos de emisión. El costo real va más allá de la multa: la nómina no timbrada no es deducible, lo que puede convertir un descuido en el impuesto más caro del año.

    • Hábito que la evita: timbrado el mismo día del pago, sin excepciones. Los sistemas de nómina modernos lo hacen en minutos para toda la plantilla.

4. Buzón tributario sin habilitar o desactualizado

Ya lo contamos a fondo en nuestro artículo del buzón tributario: no habilitarlo o no mantener medios de contacto vigentes es infracción directa.

    • Monto aproximado: de $3,850 a $11,540.
    • Hábito que la evita: habilitarlo una vez, revisarlo cada semana y actualizar el correo cuando cambie.

5. No atender requerimientos de la autoridad

Cuando el SAT requiere información o documentación y el contribuyente simplemente no responde, cada requerimiento ignorado escala la sanción y deja el problema de fondo sin resolver.

    • Monto aproximado: de $2,050 a $50,710 por no atender un requerimiento, con multas crecientes por cada requerimiento subsecuente.
    • Hábito que la evita: el mismo buzón revisado semanalmente + responder SIEMPRE dentro de plazo, aunque sea para solicitar prórroga cuando procede.

6. Errores en contabilidad electrónica y registros

No llevar contabilidad, llevarla con errores relevantes o no enviarla cuando se está obligado.

    • Monto aproximado: de $2,220 a $22,110 según la conducta.
    • Hábito que la evita: conciliación mensual y un flujo ordenado de CFDI: la contabilidad sana empieza en la factura bien emitida.

El patrón detrás de todas

Ninguna de estas multas requiere abogados fiscalistas para evitarse.

Requieren tres cosas: calendario (saber cuándo), proceso (saber cómo, siempre igual) y sistema (que el proceso no dependa de la memoria de nadie). La multa más barata es la que nunca se genera.

En FactureHoy ayudamos con la parte del sistema: facturación al día, nómina timbrada en tiempo, complementos bajo control y tu historial de CFDI ordenado para responder cualquier requerimiento sin drama.

Pon tu operación en piloto automático: ventas@facturehoy.com o 81-5350-0660.

Nota: los montos de multas se actualizan periódicamente por inflación; verifica los importes exactos vigentes en el momento de tu caso.

Discrepancia fiscal: qué es y cómo protegerte

octubre 6, 2026 en /por

¿Qué es la discrepancia fiscal?

Es la diferencia que resulta cuando tus erogaciones en un año (gastos, adquisiciones, depósitos a otras cuentas, pagos de tarjetas, inversiones) superan los ingresos declarados para el mismo periodo. Cuando el SAT la detecta, presume que la diferencia son ingresos no declarados y puede cobrarte el ISR correspondiente, con actualización, recargos y multas.

Aplica a cualquier persona física — asalariados, RESICO, honorarios, arrendadores e incluso personas no inscritas en el RFC (a quienes se les considera como si hubieran obtenido ingresos por la totalidad de las erogaciones).

¿Cómo se entera el SAT de lo que gastas?

La autoridad recibe información de terceros de forma masiva y rutinaria:

    • Bancos: depósitos en efectivo, saldos, intereses, pagos de tarjetas de crédito.
    • CFDI: cada factura emitida a tu RFC es un gasto tuyo registrado (el auto, el viaje, la colegiatura, el restaurante).
    • Notarios: compras de inmuebles y vehículos.
    • Casas de bolsa y fintech: inversiones y movimientos.

Con eso, el cruce es aritmética simple. No hace falta que nadie te «investigue»: el algoritmo compara columnas.

Los casos que más atrapan a la gente

El préstamo sin soporte legal. Tu amigo te transfiere $750,000 para el enganche. Sin contrato de mutuo, para el SAT es un ingreso. Los préstamos, donativos y premios superiores a $600,000 en el año, además, deben informarse en la declaración anual para conservar su tratamiento.

«Préstame tu cuenta.» Recibes en tu cuenta los pagos del negocio de un tercero. Todos esos depósitos son tuyos ante la autoridad, y explicarlos después es cuesta arriba.

Ventas informales Tienes ingresos sin facturar. Cada depósito de tus clientes está construyendo tu expediente de discrepancia.

La tarjeta empresarial para gastos personales (o al revés): mezclar cuentas personales y del negocio hace imposible explicar los flujos.

Donativos entre cónyuges y de padres a hijos están exentos sin límite — pero de nuevo: deben poder demostrarse (transferencia identificable, relación acreditable, y su declaración informativa cuando corresponde).

Cómo protegerte (checklist práctico)

    1. Factura todo lo que vendes. Es la vacuna número uno: ingresos declarados que cuadran con depósitos.
    2. Documenta todo dinero que entra y no es ingreso: contratos de préstamo (idealmente con fecha cierta), constancias de donativos, finiquitos, herencias, reembolsos.
    3. Separa tus cuentas: una para el negocio, otra personal. La mezcla es el enemigo.
    4. Cumple con las informativas de préstamos, donativos y premios cuando superen los umbrales.
    5. Conserva estados de cuenta de al menos 5 años: son tu memoria financiera.
    6. No prestes tus cuentas. A nadie.

¿Y si ya me llegó una invitación por discrepancia?

El SAT primero notifica (por buzón tributario) el detalle de las erogaciones detectadas y te da 20 días para explicar el origen de los recursos. Es una oportunidad real: con documentación sólida, muchos casos se aclaran en esta etapa. Sin ella, sigue la determinación del crédito. Actúa rápido y con asesoría — y sobre todo, no la dejes sin responder.

La formalidad es la mejor defensa: si vendes, factura; si te prestan, documenta.

Con FactureHoy emitir una factura toma un minuto desde el celular, y tu historial queda ordenado y a la mano para explicar cualquier cifra.

Empieza hoy: escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.

Revisiones electrónicas del SAT

septiembre 29, 2026 en /por

¿Cómo funciona una revisión electrónica?

    1. El SAT detecta irregularidades a partir de sus propios cruces de información: diferencias entre lo facturado y lo declarado, complementos faltantes, proveedores en listas negras, discrepancias con CFDI de terceros.
    2. Te notifica por buzón tributario una resolución provisional, que puede venir acompañada de una preliquidación: el cálculo de lo que, según la autoridad, debes (contribuciones omitidas, actualización, recargos y multas).
    3. Tienes 15 días hábiles para manifestar lo que a tu derecho convenga y aportar pruebas que desvirtúen las observaciones.
    4. Desenlaces posibles: aclarar totalmente las diferencias, desvirtuar parcialmente, pagar por autocorrección fiscal, o bien, la autoridad emite la resolución definitiva, todo a través de Buzón Tributario.

El punto 4 merece releerse: el silencio equivale a aceptar. Una revisión electrónica no atendida se transforma en deuda líquida y cobrable sin que nadie haya tocado tu puerta.

Por qué el buzón tributario es la primera línea de defensa

Toda la revisión transcurre por medios electrónicos: la notificación llega al buzón y se tiene por hecha al cuarto día hábil, aunque no la abras. Un buzón sin medios de contacto actualizados —o simplemente ignorado— significa enterarte de la auditoría cuando ya existe un crédito fiscal en tu contra. Si aún no habilitas tu buzón o no lo revisas semanalmente, ese es el primer pendiente (te lo contamos a detalle en nuestro artículo sobre buzón tributario).

Cómo prepararte ANTES de que llegue

    1. Haz tú mismo los cruces que hará el SAT. Concilia mensualmente: CFDI emitidos vs. ingresos declarados; CFDI recibidos vs. deducciones; complementos de pago vs. cobros PPD. Toda diferencia que tú detectes primero es una revisión que no ocurrirá.
    2. Cuida a tus proveedores. Buena parte de las revisiones electrónicas nace de facturas de EFOS. Valida el 69-B antes de pagar y arma expedientes de materialidad de tus operaciones relevantes.
    3. Ten tu evidencia lista y accesible. Quince días hábiles es muy poco tiempo para reconstruir operaciones. Es suficiente si tus XML, contratos, estados de cuenta y entregables ya están organizados.
    4. Presenta declaraciones consistentes. Las cifras «redondeadas» o los ceros donde hubo actividad son focos rojos para los algoritmos de la autoridad.

Si ya te llegó: qué hacer en los 15 días

    • No dejes pasar días «para pensarlo»: arma un plan el día uno.
    • Lee con precisión qué observa la autoridad; responde exactamente eso, con documentos, no con argumentos genéricos.
    • Aporta pruebas organizadas: CFDI, pólizas, contratos, estados de cuenta, evidencia de materialidad.
    • Considera apoyo profesional desde el inicio, y evalúa la autocorrección cuando la observación sea fundada: las multas se reducen significativamente en etapas tempranas.
    • Existe también la posibilidad de un acuerdo conclusivo ante PRODECON, que suspende plazos y abre una mesa de diálogo.

La mejor auditoría es la que no encuentra nada

Las revisiones electrónicas castigan el desorden, no solo el incumplimiento.

Con FactureHoy tu facturación queda emitida, validada y respaldada en un solo lugar, con reportes que te permiten conciliar cada mes en minutos — exactamente los mismos cruces que haría la autoridad, hechos por ti primero.

Ordena tu información hoy y las notificaciones del SAT dejarán de dar miedo. Escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.

Materialidad de operaciones

septiembre 22, 2026 en /por

¿Qué es la materialidad?

Es la capacidad de probar, con evidencia objetiva, que los bienes se entregaron o los servicios se prestaron efectivamente. El razonamiento de la autoridad es simple: una factura es solo un documento; si detrás no hay rastro de la operación (quién la hizo, cuándo, cómo, con qué recursos), presume que la operación pudo ser simulada — especialmente si tu proveedor tiene perfil de EFOS (empresa que factura operaciones simuladas).

La carga de la prueba, en la práctica, recae en ti.

¿Qué evidencia guardar? Depende del tipo de operación

Compra de mercancías:

●       Orden de compra y cotización

●       Remisión o guía de embarque, evidencia de recepción en almacén

●       Entradas de inventario, fotos de la mercancía, registros de series o lotes

●       Correos de coordinación de la entrega

Servicios profesionales y consultoría (los más atacados):

●       Contrato con alcance, entregables y calendario

●       Los entregables mismos: reportes, presentaciones, dictámenes, código, diseños

●       Correos, minutas de reuniones, bitácoras de horas

●       Evidencia de la capacidad del proveedor: quién ejecutó, con qué personal

Arrendamiento:

●       Contrato, evidencia del uso del inmueble (fotos, recibos de servicios, domicilio en papelería)

Publicidad y marketing:

●       Campañas publicadas, métricas, capturas de pantalla, materiales producidos

La regla general: si un tercero imparcial pudiera reconstruir la historia de la operación solo con tu expediente, tu materialidad está bien armada.

El expediente de materialidad: hazlo hábito, no proyecto

El error más común es intentar armar la evidencia cuando llega la revisión, dos o tres años después, con proveedores desaparecidos y correos borrados. El expediente se construye en el momento de la operación:

1.     Antes de pagar: verifica que el proveedor exista (domicilio real, personal, historial) y consulta las listas del artículo 69-B del SAT.

2.        Al contratar: contrato firmado, aunque sea sencillo. Fecha cierta suma puntos.

3.  Durante: guarda correos y entregables conforme ocurren. Una carpeta por operación relevante.

4.   Al cerrar: CFDI validado + comprobante de pago + evidencia de recepción, todo junto.

Prioriza por monto y por riesgo: las operaciones grandes y los servicios intangibles merecen expedientes más robustos.

¿Y si mi proveedor aparece en la lista de EFOS?

Si el SAT publica a tu proveedor como EFOS definitivo, tienes un plazo de 30 días para acreditar la materialidad de las operaciones que celebraste con él (o autocorregirte). Aquí el expediente lo es todo: quienes pueden demostrar la realidad de sus operaciones conservan sus deducciones; quienes solo tienen la factura, las pierden — y en casos graves el asunto puede escalar a materia penal.

La base de todo: CFDI ordenados y proveedores validados

La materialidad empieza con higiene fiscal básica: saber qué facturas recibes, de quién, y tenerlas organizadas y accesibles. Con FactureHoy tus CFDI emitidos y recibidos quedan resguardados y buscables por proveedor, fecha y monto, y con Buzón FH cada factura recibida se valida automáticamente — incluyendo alertas si un emisor aparece en las listas del SAT.

Cuando la autoridad pregunta, el que tiene expediente responde en días; el que no, en pesos. Escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.

Factura global: ventas al público general

septiembre 15, 2026 en /por

¿Qué es la factura global?

Es un CFDI que agrupa todas las operaciones con el público en general (ventas donde el cliente no solicitó factura) de un periodo determinado. Se emite con:

    • RFC genérico: XAXX010101000
    • Nombre: «PÚBLICO EN GENERAL»
    • Uso del CFDI: S01 (Sin efectos fiscales)
    • Código postal: el de tu lugar de expedición
    • El detalle de las operaciones que ampara (con base en tus tickets o notas de venta)

¿Cada cuándo se emite? (la periodicidad importa)

Puedes emitirla de forma diaria, semanal o mensual, según tu operación. Quienes tributan en RIF tienen la opción de emitirla incluso bimestral. Dos reglas de oro:

    1. La global debe emitirse a más tardar dentro de las 24 horas siguientes al cierre del periodo elegido.
    2. El periodo debe corresponder al mes en que ocurrieron las operaciones: no «arrastres» ventas de agosto a la global de septiembre.

En temporadas de alto volumen (fiestas patrias, Buen Fin, Navidad) muchos negocios cambian a periodicidad diaria para simplificar el corte y la conciliación. Es válido y recomendable.

¿Qué pasa con los tickets?

Cada venta al público debe tener su comprobante de operación (ticket, nota de venta, registro de la terminal). La factura global se construye a partir de esos registros: cada concepto de la global corresponde a un ticket o al corte del periodo. Consérvalos: son el soporte documental de tu global.

Y el caso clásico: un cliente regresa días después pidiendo factura de su ticket. Existen 2 opciones:

    • Si el ticket fue representando por sí solo en un CFDI global, este se debe cancelar y posteriormente emitir el CFDI nominativo.
    • Si el ticket se facturó junto con otros tickets en un CFDI global, se deberá realizar un CFDI de egreso por el ticket a facturar y después hacer el CFDI nominativo.

Errores comunes (y caros)

    • No emitir la global. Tus depósitos y cortes de caja no cuadrarán jamás con tus CFDI. Ese cruce es automático para el SAT.
    • Emitirla con periodicidad incorrecta o fuera del plazo de 24 horas.
    • Usar el RFC genérico cuando el cliente solicita su factura. Si el cliente dio sus datos, la factura es nominativa; la global es solo para público en general.
    • Globales «de ajuste» para cuadrar diferencias inventadas: los importes deben salir de tus registros de venta reales.
    • Olvidar los impuestos. La global desglosa IVA como cualquier factura; tus precios al público ya lo incluyen y el CFDI debe reflejarlo correctamente.

Hazla en minutos, no en horas

La factura global no tiene por qué ser un ritual doloroso de fin de mes. En FactureHoy puedes emitirla en minutos: eliges el periodo, capturas o importas tus cortes de venta y el sistema arma el CFDI con el RFC genérico, la periodicidad y los campos exactos que exige el SAT. Y si un cliente pide su factura de un ticket, la autofacturación le permite generarla él mismo sin quitarte tiempo.

Que las ventas de esta temporada se disfruten dos veces: en la caja y en una contabilidad que cuadra. Escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.

Carta Porte: cómo emitirla sin errores

septiembre 9, 2026 en /por

¿Qué es el complemento Carta Porte?

Es un complemento del CFDI que acredita la legal tenencia y traslado de bienes en territorio nacional, con información de la mercancía, origen y destino, rutas, vehículo, operador y figuras del transporte. En la práctica, es el «pasaporte» de tu carga: viaja con ella y puede ser requerido en cualquier punto de revisión.

¿Quién lo emite y con qué tipo de CFDI?

Depende de quién realiza el traslado:

    1. Contratas a un transportista (el caso más común). El transportista emite un CFDI de ingreso (te está cobrando el flete) con complemento Carta Porte. Tu obligación como cliente es proporcionarle datos correctos y completos de la mercancía: descripción, claves, cantidades, peso, origen y destino.
    2. Trasladas con tus propios vehículos por carretera federal. Tú emites un CFDI de traslado (valor cero, a tu propio RFC) con complemento Carta Porte. Sí: aunque la mercancía sea tuya y el vehículo también.
    3. Tramos exclusivamente locales. Cuando el traslado no implica tramos de jurisdicción federal, en vehículos ligeros, existen facilidades que pueden eximir del complemento o simplificarlo. La clave está en documentar bien la ruta: «no pasé por carretera federal» hay que poder sostenerlo.

Los errores que detienen cargas (y generan multas)

    • Claves de producto genéricas o incorrectas. La mercancía declarada debe corresponder con la transportada. En revisión, una discrepancia es un problema inmediato.
    • Distancias que no cuadran. El campo de distancia recorrida debe ser consistente con origen y destino declarados.
    • Datos del operador incompletos. Nombre, RFC y número de licencia vigente del conductor son obligatorios en autotransporte.
    • Confundir el tipo de CFDI. Emitir traslado cuando debía ser ingreso (o viceversa) invalida el amparo de la operación.
    • Emitirlo después del viaje. El complemento debe existir antes de iniciar el traslado, no regularizarse al llegar.

¿Qué consecuencias tiene no emitirlo?

Multas por no expedir el CFDI con complemento cuando se está obligado, imposibilidad de acreditar la legal tenencia de la mercancía en tránsito (con riesgo de que quede en depósito), y en materia de IVA, riesgo en el acreditamiento del flete. Además, desde la perspectiva de tu cliente, una entrega detenida es un problema comercial, no solo fiscal.

Cómo emitirlo sin sufrir

La Carta Porte tiene fama de compleja porque concentra muchos datos. La forma de domarla es la estandarización:

    1. Cataloga una vez: productos con sus claves correctas, vehículos con sus datos, operadores con licencias vigentes.
    2. Crea plantillas por ruta: si repites trayectos, no captures cada viaje desde cero.
    3. Valida antes de timbrar: un sistema que revise congruencia de datos evita sorpresas en carretera.
    4. Capacita a quien embarca: el complemento se llena con información de logística, no solo de contabilidad.

En FactureHoy emitir CFDI con complemento Carta Porte es un proceso guiado: catálogos precargados, plantillas reutilizables por ruta y validación completa antes de timbrar. Tu mercancía viaja con papeles en regla y tu operación no se detiene.

¿Tu negocio traslada mercancías?

Escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660 y te decimos exactamente qué te aplica.