Deducciones antes del cierre
La regla de oro antes de empezar
Para que un gasto deduzca en 2026 necesita, como base:
- Ser estrictamente indispensable para tu actividad
- Estar amparado con CFDI correcto
- Estar efectivamente pagado en el ejercicio (regla general para personas físicas y para personas morales en Régimen Simplificado de Confianza (RESICO); las personas morales del régimen general deducen conforme a devengo en la mayoría de los gastos, pero hay excepciones relevantes como los pagos a personas físicas)
<< Recordar que un anticipo, aunque cumpla con los requisitos anteriores, no se considera deducible hasta que se tenga el CFDI por el producto o servicio, esto para las personas morales del régimen general >>
Inversiones en equipo: las estrellas del cierre
¿Necesitas laptop, mobiliario, maquinaria, un vehículo de trabajo? Las inversiones se deducen vía depreciación con porcentajes anuales (30% cómputo, 10% mobiliario, 25% vehículos, con topes en autos). Es conveniente revisar las reglas misceláneas y revisar si hay posibilidad de una deducción inmediata.
Gastos que conviene adelantar (si ya los necesitabas)
- Mantenimiento: del local, del equipo, de la flotilla. Diciembre es buen mes para el servicio mayor que venías posponiendo.
- Capacitación para ti y tu equipo: cursos, certificaciones, congresos del giro.
- Seguros: gastos médicos mayores (deducción personal), seguros del negocio, pólizas anuales.
- Publicidad y marketing de la temporada.
- Papelería, consumibles, software del negocio.
- Honorarios profesionales ya devengados: pídelos facturados y págalos dentro del año.
Previsión social y nómina: el frente laboral
Si tienes trabajadores, revisa con tu contador el paquete de fin de año: fondo de ahorro, vales de despensa, aguinaldo — bien estructurados son deducibles para la empresa y (con topes) exentos para el trabajador. Ojo: la deducción de estos conceptos exige el CFDI de nómina correcto y el pago efectivo dentro de los plazos. (La guía completa de prestaciones de fin de año se publica la próxima semana en este blog.)
Cuentas incobrables: la deducción olvidada
¿Clientes que definitivamente no van a pagar? Los créditos incobrables pueden deducirse cuando se consuma la notoria imposibilidad práctica de cobro — con requisitos según el monto (gestiones de cobro documentadas, demanda en su caso, aviso al deudor y la informativa correspondiente). Es trabajo documental: hazlo ahora, no el 28 de diciembre.
Personas físicas: tus deducciones personales también cierran el 31
Recordatorio para tu declaración anual: gastos médicos y dentales, lentes, funerarios, intereses de crédito hipotecario, primas de gastos médicos, colegiaturas y aportaciones complementarias de retiro. Todos requieren factura (con tu RFC) y pago con medios bancarios — el consultorio que «solo acepta efectivo» te está costando la deducción.
Lo que NO debes hacer
- Comprar facturas o «conseguir» comprobantes de gastos inexistentes: eso no es planeación, es delito.
- Deducir gastos personales disfrazados: la pantalla de la sala no es «equipo de oficina».
- Gastar en lo innecesario «por la deducción»: ahorras 30% de impuesto gastando 100% del dinero. La deducción optimiza gastos reales, no los justifica.
Ejecuta con orden
Haz tu lista esta semana: qué necesitas, con qué proveedor, que facture bien (verifica sus datos y su estatus) y paga por transferencia antes del cierre. Con FactureHoy validas los CFDI que recibes y tienes el expediente de cada gasto listo para tu contador.
¿Cerramos bien el año? Escríbenos a ventas@facturehoy.com o llámanos al 81-5350-0660.
