Colegiaturas deducibles ante SAT
¿Qué colegiaturas son deducibles?
El estímulo fiscal aplica para pagos de servicios de enseñanza en instituciones privadas con validez oficial de estudios (RVOE), desde preescolar hasta bachillerato o equivalente. La universidad, posgrados, cursos extracurriculares, inscripciones y materiales no entran en el estímulo.
Puedes deducir las colegiaturas de:
- Tus hijos o descendientes en línea recta
- Tu cónyuge o concubino(a)
- Tus padres (ascendientes en línea recta)
- Tú mismo
Siempre que la persona no perciba ingresos anuales superiores a una UMA anualizada.
Montos máximos anuales por alumno
El estímulo tiene topes anuales por nivel educativo (montos de referencia):
- Preescolar: $14,200
- Primaria: $12,900
- Secundaria: $19,900
- Profesional técnico: $17,100
- Bachillerato o equivalente: $24,500
Si pagas más que el tope, solo deduces hasta el tope. Si un alumno cursa dos niveles en el año (por ejemplo, pasa de primaria a secundaria), puedes aplicar el límite mayor.
Los requisitos de la factura (aquí se pierde la deducción)
Para que el SAT acepte la deducción, el CFDI que emite la escuela debe incluir el Complemento de Instituciones Educativas Privadas, con:
- Nombre y CURP del alumno
- Nivel educativo
- Clave del RVOE de la institución
- RFC del contribuyente que paga (tú, no el RFC genérico)
- El campo «Uso de CFDI» contenga la clave D10 Pagos por servicios educativos.
Además, el concepto debe corresponder únicamente a colegiatura. Si la escuela factura «paquete escolar» mezclando inscripción y materiales, la deducción se complica: pide que la colegiatura vaya desglosada.
La forma de pago importa (mucho)
El pago debe realizarse con cheque nominativo, transferencia electrónica o tarjeta de crédito o débito desde una cuenta del contribuyente que deducirá el gasto. Pagos en efectivo = deducción perdida, sin excepciones.
Detalle importante: si la factura sale a nombre de mamá, pero paga la tarjeta de papá, la deducción se cae. El pagador y el receptor de la factura deben coincidir.
Cómo pedirle la factura a la escuela (checklist)
- Entrega a la administración tu constancia de situación fiscal actualizada.
- Indica el nombre y CURP del alumno y el nivel educativo.
- Solicita que TODAS las colegiaturas del ciclo se facturen con tus datos (basta pedirlo una vez).
- Verifica el primer CFDI recibido: que traiga el complemento educativo y tus datos correctos.
- Guarda XML y PDF de cada mes (no solo el PDF).
Bonus: esto tampoco es deducible (para que no te sorprendas)
Inscripciones y reinscripciones, útiles, uniformes, cuotas de padres de familia, clases extracurriculares.
Cada factura bien pedida en septiembre es dinero que regresa en tu anual del próximo año. Y si eres la escuela: emitir estos CFDI con complemento educativo es tu obligación — en FactureHoy el complemento está integrado y el proceso toma minutos.
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